莆田市財政局關于編制市級部門2020-2022年支出規劃和2020年部門預算的通知

發布時間:2019年10月10日 08:50 字號: T | T

 

莆財預〔2019〕106號 

市直各部門

按照《中華人民共和國預算法》等有關規定,現就編制市級部門2020-2022年支出規劃和2020年部門預算通知如下:

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,按照市委、市政府的決策部署堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,全力支持美麗莆田建設。強化政府帶頭過“緊日子”的思想,大力壓減一般性支出,繼續嚴控“三公”經費;堅持統籌兼顧、突出重點,調整優化支出結構,全力支持市委市政府重大發展戰略和重點領域改革;全面實施預算績效管理,推進預算績效管理全方位、全過程、全覆蓋,促進預算和績效管理一體化,做到花錢必問效、無效必問責;加大各類資金統籌力度,有效盤活存量資金;強化預算項目庫建設,嚴格項目入庫管理;進一步加大預算公開力度,切實硬化預算剛性約束

二、重點工作

(一)落實政府帶頭過緊日子要求

牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節約的思想,堅持厲行節約反對浪費,堅持勤儉辦一切事業,從嚴從緊編制部門預算。貫徹落實減稅降費政策,兜牢“三保”支出底線,各項民生支出政策,除上級政府規定外,原則上不再擴面提標。大力壓減一般性支出,削減低效無效支出,2020年公用經費定額標準(不含中小學)壓減比例由5%提高到10%,部門業務費原則上“只減不增”,在中央尚未明確2020年一般性支出壓減比例的情況下,參照省級部門預算編制做法,我市2020年一般性支出繼續在2018年的基礎上壓減10%。切實落實中央八項規定精神,“三公”經費“只減不增”,從嚴從緊控制會議費和培訓費支出,加強對相關支出事項必要性、合理性審核,不得安排無實質內容的公務活動。

(二)強化預算安排約束機制

     繼續推進中期財政規劃管理,加強三年支出規劃對年度預算的指引和約束作用。實施部門當年預算執行情況和下年預算安排掛鉤機制,預算執行偏慢的,適當減少下年預算規模。執行中,預算支出級次未經市政府批準、政府預算支出經濟分類類級科目未經財政部門批準,不得自行調整;除救災等應急支出通過動支預備費解決外,一般不出臺增加當年支出的政策,必須出臺的政策納入以后年度預算安排,必須追加當年預算的,首先通過調整部門當年支出結構解決,若需財政提前撥付的,需報市政府批準。

(三)加大各類資金統籌力度

加強全口徑預算管理,部門所有收入和支出全部納入預算,加大各類資金統籌力度,大力調整優化支出結構,存量資金優先保障市委市政府確定的重大政策支出。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌力度。對符合相關使用規定的,要優先從政府性基金預算中安排。加大國有資本經營預算收入調入一般公共預算力度。加大部門結轉資金與年度預算的統籌力度,對預計結轉資金規模較大的項目,不再安排或減少預算安排。市本級安排的預算,除工會經費及可繼續結轉至2020年6月份的2019年安排的公用經費、獎勵性績效工資和住房公積金、養老保險等社保繳費外,12月25日前未形成實際支出的,一律收回。12月28日前,部門主管單位要督促所屬各預算單位及時全面調減清理范圍內的用款計劃。因單位未調減用款計劃導致清理范圍內的預算指標結轉至2020年的,財政將凍結相關預算指標,同時將其納入2020年預算執行考核基數。

(四)嚴格項目支出預算管理

全面實行預算項目庫管理,2020年申報預算的項目需從預算項目庫中擇優選擇。未納入預算項目庫的,不得申報預算。繼續將11月30日前收到的省提前下達轉移支付資金足額編入市級預算,與市級同領域資金統籌安排。進一步規范市級轉移支付,專項轉移支付應“先定辦法,后分資金”,并通過與市財政局聯合下文辦理部門不得直接給縣區政府部門下達或撥付資金,不得安排對縣區政府部門的業務費補助,逐步提高一般轉移支付占比做好市級轉移支付提前下達工作,確保11月30日前專項轉移支付提前下達比例不低于70%、一般性轉移支付提前下達比例不低于90%。繼續清理整合財政專項資金,各部門要嚴格按照《莆田市市級財政專項資金管理辦法》等規定要求,結合專項資金執行績效評估結果和審計等發現的問題,取消政策到期、預定目標實現等已無必要繼續實施的專項及時調整無法完成目標、執行嚴重滯后等績效低下的專項切實整合政策目標相似、資金投入方向類同、資金管理方式相近的專項,進一步壓縮專項資金項目數目,推動專項資金實質性整合

()全面實施預算績效管理

進一步完善預算績效管理制度辦法和業務流程,落實各部門預算績效管理主體責任。研究建立分行業、分領域績效指標和評價標準體系,加大資金分配、撥付和使用管理等共性財務指標的權重分值,提高評價指標設置的科學性和規范性。健全績效目標審核機制,未按要求設定績效目標或審核未通過的,不得安排預算。大力推進全過程預算績效管理,推進部門整體預算績效管理,對新增重大政策和項目開展事前績效評估,突出細化量化績效目標設置,對績效目標實現程度和預算執行進度實施績效“雙監控”,提前預防和及時糾正偏差,減少資金執行中的損失和浪費。強化績效成果應用,建立績效目標和績效評價結果與預算安排、政策調整掛鉤機制,加強績效評價結果和巡視、巡察、審計及監督檢查發現問題的銜接,對績效好的政策和項目原則上優先保障,對低效無效資金一律削減或取消。

規范部門預算編制管理

部門預算編制要做到“一個單位一本預算”,即:編辦單獨核編行政機關事業單位(不含內設機構)需各自獨立編制預算,不得并入主管單位或其他單位編制不得將應由下級單位承擔的項目列入本級預算,不得將應由行政單位承擔的項目列入事業單位預算,嚴格限制部門代編和財政代編預算范圍。各部門要按照“誰申報、誰負責”的原則,強化預算編制和執行的主體責任,切實提高預算編制質量對預算執行結果負責。

(七)主動自覺接受各方監督

認真落實人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的有關要求,完善部門預算編制,重點反映支出預算安排的政策依據、實施方案、績效目標等,配合推進預算聯網監督工作。積極配合人大、審計等部門的監督工作,認真落實人大審查和審計監督意見,及時調整完善相關政策措施和制度辦法。強化部門預算公開主體責任,按照規定的模板和要求及時公開部門預算,公開專項資金分配結果、扶貧資金政策辦法和安排分配情況,確保預算公開內容全面、真實、完整。

(八)夯實基礎數據

加強工資統發系統數據和部門預算軟件數據的互聯共享,夯實部門機構編制、人員等基礎數據。建立健全資產配置管理體系,積極推進資產管理和預算管理有機銜接,結合存量資產編制審核新增資產。要做好部門預算、資產購置預算、政府采購預算、政府購買服務項目預算編制銜接工作,完整準確編制資產購置預算、政府采購預算、政府購買服務項目預算。

三、編報要求

(一)2020-2022年部門支出規劃

1.基本支出規劃編制

基本支出(含其他基本支出)規劃由市財政統一按2020年部門基本支出預算數編制

2.項目支出規劃編制

各部門原則上以2020年部門預算項目支出和轉移支付預算支出為基準,形成2020-2022年三年支出規劃總額。在三年支出規劃總額內,按照重要程度進行排序,提出分年度支出安排建議,年度間的支出安排金額差異原則上不超過10%。列入三年支出規劃的項目需從預算項目庫中擇優選擇。2020年支出規劃應當與2020年部門預算保持一致。對因重大政策調整、重大改革等確需增加支出規劃的,由部門申請并附政策依據等相關材料,由財政統籌考慮。

(二)2020年部門預算

1.基本支出預算編制

一是2020年基本支出預算以201910月份為基期月編制。各單位要根據實際情況,認真填報“單位基本情況信息表”,確保所填信息完整、準確并提供相應的佐證材料

二是進一步簡化“其他人員支出”項目預算。將財政承擔的未休年休假報酬、績效獎勵(由績效工資和績效獎金兩部分構成)、文明單位獎金、平安單位獎金和離退休人員過節費預安排到“其他人員支出”年初預算中,財政適時進行據實結算。各單位在動用該項預算時,要嚴格執行相關規定,在用款計劃和支付申請中要注明具體項目和發放人數,未注明的,財政將予以退回。與上述項目無關的不得從中列支。

三是各部門要加強預算編制責任意識,確保基本支出預算的完整性執行中因增(減)員及增資等引起的基本支出預算變動,財政將從年初預留的基本支出預算中追加。單位漏編的基本支出預算,原則上不予追加,所需資金由單位從結余資金、公用經費等資金中自籌解決。

2.其他基本支出預算編制

其他基本支出預算的內容主要是學生資助支出,及一般情況下應由單位自籌解決但政府文件規定需由財政承擔的基本支出項目,如:超編人員中屬于市委市政府任命的副處級以上干部、安置的團職以上軍轉干部和市委市政府文件規定及市長批準要求財政承擔的人員對應的公用經費。不得將部門業務費等與基本支出無關的項目列入其他基本支出預算編制范圍。

3.項目支出預算編制

2020年項目支出預算規模與部門2020年支出規劃一致。項目支出根據資金來源區分為市本級預算和上級提前下達補助兩部分。申報2020年市本級預算的項目需從預算項目庫中擇優選擇。申報的預算金額應為2020年實際支出需求,不得將以后年度所需資金列入2020年度預算。項目支出要根據支出級次的不同,嚴格拆分為市本級支出和轉移支付補助縣區支出。除據實清算事項外,部門預算支出原則上全部細化到用款單位,部門管理的轉移支付應于1130日前按規定比例提前下達。未能及時提出資金分配方案的,各部門要按照預測情況或上年該項資金分配結果和規定比例提前下達,待2020年執行中再予清算。

4.預算績效編制

1)專項資金績效目標。所有已立項的發展性項目支出、部門管理的轉移支付預算、由市級統籌安排使用的省提前下達的專項轉移支付補助資金,應對照市委市政府工作任務,填報《專項資金績效目標申報表》。其中:涉及多個部門拼盤的專項資金,實行整合分配的,由牽頭部門負責編報績效目標;實行各自分配的,由拼盤部門分別編報績效目標。

2)部門業務費績效目標。2020年部門業務費績效目標并入整體支出績效目標,不再單獨編制。

3)部門整體支出績效目標。在部門預算批復后,部門應將2020年全部收支納入績效管理,依據本部門職能、整體戰略規劃、中期財政規劃和年度工作計劃,結合當年部門預算資金安排情況,編報部門整體績效目標,為開展部門整體支出績效評價提供依據。

4)社保基金績效目標。在2020年適時編制社保基金績效目標,實現財政“四本預算”績效全覆蓋管理(另行通知)。

5.資產購置預算編制

嚴格按照《莆田市市級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準管理暫行規定》(莆市財資〔2014〕1號)、《莆田市財政局關于調整市級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具購置費預算標準的通知》(莆財資〔2016〕36號)等文件要求,結合單位存量資產狀況,編制新增資產購置預算。對已有購置費預算標準的資產,嚴格按照標準購置;對無購置費預算標準的資產,應當按照與單位履行職能和事業發展需要相適應的原則,從嚴控制購置。

6.政府采購預算編制

嚴格執行級政府采購預算管理要求,使用財政性資金采購莆田市政府集中采購目錄以內或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的,均應編制政府采購預算。預算經人大審議通過后,不允許隨意追加調整,確需追加調整的,應按照有關相關規定辦理預算追加調劑。年初采購預算未批復之前,因特殊情況急需采購的,采購單位可依據部門預算“二上”中的政府采購預算,提前執行采購預算和采購計劃。切實加快政府采購預算的執行進度,級單位的采購計劃原則上應在當年11月底前通過政府采購網上公開信息系統備案完畢,減少政府采購財政性資金結轉結余。未嚴格落實對中小企業預算預留比例要求的,政府采購預算不予批復。

7.政府購買服務項目預算編制

按照《福建省財政廳關于印發〈福建省政府購買服務指導性目錄〉的通知》等文件要求,政府購買服務所需資金繼續按照以事定費的原則,由購買主體從部門預算資金中統籌安排,不得將政府購買服務預算直接編列為承接主體的專項經費。嚴格按照省委編辦的批復結果,分類推進事業單位政府購買服務改革。行政類事業單位可以比照政府行政部門,作為政府購買服務的購買主體填報政府購買服務預算。公益一類事業單位,既不屬于政府購買服務的購買主體,也不屬于承接主體,不得參與承接政府購買服務。新增用于公益二類事業單位的支出,應當優先通過政府購買服務方式安排,可采取直接委托的方式購買所屬公益二類事業單位服務,其中:屬于政府采購集中采購目錄以內或者采購限額標準以上的項目,可以通過單一來源采購方式實施;屬于政府采購集中采購目錄以外、采購限額標準以下的項目,由主管部門通過自行采購方式實施。

四、其他事項

(一)編報方式

一般公共預算和政府性基金預算由市直部門(單位)負責編制;國有資本經營預算由市國資委負責編制;社會保險基金預算由市人社局、市醫保局負責編制。國有資本經營預算和社會保險基金預算的編制要求另行通知。四本預算由市財政局按程序審編并綜合平衡,形成初步年度預算草案,報市政府研定后,按程序提交人民代表大會審議。

“一上”階段,一般公共財政預算、政府性基金預算及納入財政專戶管理的教育收費收支計劃通過部門預算軟件編報國有資本經營預算和社會保險基金預算分別由市財政局企業科和社保科另行通知。

“二上”階段,各單位需將本單位所有納入部門預算管理的資金及政府采購預算、“三公”經費預算、公用經費支出經濟分類情況等通過部門預算軟件報財政局,

(二)報送時間

2020年部門預算“一上”階段報送時間為20191025日前各單位的部門預算應先通過主管單位審核后,連同績效目標申報表及相關佐證材料送市財政局相關業務科室審核匯編;“二上”階段報送時間另行通知。2020-2022年中期財政規劃2020年部門預算一同報送。

附件:1.人均綜合定額公用經費情況表

2.生均公用經費定額標準情況表

3.醫保、社保及住房公積金計提情況表

4.2020年莆田市市級部門預算錄入表填報說明           

   

莆田市財政局

201910月9

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